中国各类投资的征税和免税情况

 A 股投资：

股票转让差价：暂免征收个人所得税。

股息红利：持股≤1 个月：按 20% 税率征税；1 个月 < 持股≤1 年：按 10% 税率；持股 > 1 年：免征个人所得税。

增值税：个人买卖 A 股免征增值税

港股通投资：

股票转让差价：暂免征收个人所得税。

股息红利：按 20% 税率缴纳个人所得税，由中国结算代扣代缴。

增值税：免征

QDII 基金投资：

基金分红：暂免个人所得税。

基金赎回 / 转让差价：暂免征收个人所得税。

证券投资基金

基金分红：暂免征收个人所得税。例外：境内 ETF 分红：适用与股票相同的阶梯税率（持股 > 1 年免税）；港股 ETF：分红按 20% 缴税。

基金转让差价：暂免征收个人所得税

公募 REITs：

分红：暂免征收个人所得税

转让差价：暂免征收个人所得税

境外直接开户投资股票和基金：

股票转让差价(卖出价 - 买入价 - 合理费用)：按 20% 税率缴纳个人所得税

股息 / 基金分红：按 20% 税率缴纳个人所得税

保险理赔款：免征个人所得税

保险分红 / 年金：

境内保险产品：暂不征收个人所得税。

香港等境外保险分红：按“利息股息红利” 20% 税率征收。

银行存款

利息收入：暂免征收个人所得税

增值税：免征

国债投资

利息收入：免征个人所得税

增值税：免征

私募基金：

分红和赎回差价所得均需按20% 税率缴纳个人所得税，由基金管理人代扣代缴。个人投资者无需自行申报。